因?yàn)樽錾虡I(yè)智能BI會(huì)接觸到很多行業(yè)的不同企業(yè)，所以在跟一些生產(chǎn)制造行業(yè)企業(yè)的財(cái)務(wù)部門、戰(zhàn)略管理或經(jīng)營(yíng)管理部溝通的時(shí)候大家會(huì)聊到一個(gè)話題，說(shuō)你們做過(guò)那么多的商業(yè)智能BI項(xiàng)目、數(shù)據(jù)類的項(xiàng)目，接觸過(guò)那么多的企業(yè)，能不能從你們的角度來(lái)講下對(duì)于生產(chǎn)制造行業(yè)的資金管理是如何理解的，別人是怎么做的，有沒(méi)有什么可供參考和借鑒的思路。
在了解的商業(yè)智能BI項(xiàng)目里面想了想，總體印象是生產(chǎn)制造行業(yè)資金壓力很大，應(yīng)收賬款周期長(zhǎng)、商業(yè)承兌匯票一大堆。老板不知道錢趴在什么銀行里面，有多少現(xiàn)金在手上不清楚，最終內(nèi)部資金管理問(wèn)題都會(huì)折射到企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)管理和流程管理上。
所以資金管理問(wèn)題是一個(gè)系統(tǒng)性的、很復(fù)雜的問(wèn)題，是對(duì)商業(yè)智能BI分析的考驗(yàn)，我大概分享下我所了解到的資金管理的部分內(nèi)容。
一，資金管理的重要性
資金管理是生產(chǎn)制造行業(yè)財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容之一，資金管理一旦失控就會(huì)導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂，就會(huì)給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和投資帶來(lái)巨大的損失。
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這里面就涉及到對(duì)企業(yè)的流動(dòng)資金、固定資金，有的還有政府給到的專項(xiàng)資金的管理，你的資金是怎么籌集到的，資金使用計(jì)劃如何，對(duì)資金使用監(jiān)督控制和考核等等這些行為或者過(guò)程進(jìn)行管理，最終的目的是為企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)保駕護(hù)航，提供足夠的資金支持和嚴(yán)格的管控，對(duì)資金使用價(jià)值和利益追求最大化。
二，制造型企業(yè)資金管理的重點(diǎn)
制造型企業(yè)資金管理的重點(diǎn)是對(duì)現(xiàn)金流的管理。現(xiàn)金流如果很優(yōu)質(zhì)，就能很好的推動(dòng)企業(yè)的健康發(fā)展；如果現(xiàn)金流不好，逆向的也能夠讓企業(yè)全面的了解自身的優(yōu)點(diǎn)和不足，需要通過(guò)數(shù)據(jù)去發(fā)現(xiàn)實(shí)際的問(wèn)題再尋找針對(duì)性的對(duì)策來(lái)解決，降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
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一個(gè)是現(xiàn)金的流入，比方是是從客戶那里收回來(lái)的錢。另一個(gè)是現(xiàn)金的流出，比如投資擴(kuò)產(chǎn)能、買固定資產(chǎn)、給供應(yīng)商付款。從客戶收回來(lái)的錢就是自我造血，經(jīng)營(yíng)性的現(xiàn)金流，這個(gè)回血的過(guò)程要塊，現(xiàn)金的流入重點(diǎn)關(guān)注的是這個(gè)地方。還有付給供應(yīng)商的錢，時(shí)間周期越長(zhǎng)，對(duì)企業(yè)自身現(xiàn)金流循環(huán)就越有幫助。
審查現(xiàn)金流的價(jià)值就在于分析企業(yè)來(lái)自經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量是否能夠維持企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)并償還負(fù)債本息。如果不足，就會(huì)存在很大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，影響著企業(yè)可持續(xù)性發(fā)展和重大戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
三，制造型企業(yè)的現(xiàn)金流特點(diǎn)和影響
要管理好制造型企業(yè)的現(xiàn)金流就得了解它們的特點(diǎn)是什么，受什么影響？制造型現(xiàn)金流的特點(diǎn)是什么，大部分企業(yè)應(yīng)該就是兩個(gè)字：緊張。為什么緊張、受什么影響呢？比如生產(chǎn)成本壓力、經(jīng)濟(jì)環(huán)境下滑趨勢(shì)、行業(yè)政策的影響、新舊技術(shù)交替不連續(xù)、產(chǎn)品周期進(jìn)入到下滑衰退期、訂單下滑等等外界因素，如果再加上企業(yè)投資、籌資決策不善，過(guò)于追求產(chǎn)品多元化的發(fā)展，內(nèi)外部壓力過(guò)大，就會(huì)造成現(xiàn)金流緊張的現(xiàn)象。
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有什么樣的改進(jìn)措施呢？比如健全資金預(yù)算管理體系，加強(qiáng)預(yù)算和執(zhí)行管理；優(yōu)化營(yíng)運(yùn)資金管理，不斷提升經(jīng)營(yíng)效率等。
四，資金預(yù)算的管理
資金預(yù)算作為企業(yè)全面預(yù)算的一部分，關(guān)系到企業(yè)現(xiàn)金流的計(jì)劃和穩(wěn)定性。像制造型企業(yè)供應(yīng)鏈通常情況下是非常完整的，供銷兩端會(huì)產(chǎn)生巨大的資金流水，對(duì)資金流水的預(yù)測(cè)和分析是企業(yè)開(kāi)展戰(zhàn)略決策的重要支撐，所以企業(yè)要建立健全資金預(yù)算的管理體系，將所有的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納入到預(yù)算管理的范圍內(nèi)，從產(chǎn)品研發(fā)、到采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)等等全業(yè)務(wù)體系要納入到企業(yè)預(yù)算管理范疇。
企業(yè)的財(cái)務(wù)就可以結(jié)合資金預(yù)算和業(yè)務(wù)計(jì)劃，進(jìn)一步細(xì)化公司資金計(jì)劃管理，通過(guò)動(dòng)態(tài)監(jiān)控資金計(jì)劃和及時(shí)盤點(diǎn)貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)等流動(dòng)性資產(chǎn)，再來(lái)決定籌資的方案計(jì)劃。
五，營(yíng)運(yùn)資金的管理
營(yíng)運(yùn)資金的管理，主要就是要對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和銷售過(guò)程中產(chǎn)生的存貨、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款的管理。這幾類營(yíng)運(yùn)資金有什么特點(diǎn)呢？短周期、實(shí)物形態(tài)易變性、數(shù)量有波動(dòng)性、來(lái)源靈活多樣。一方面要調(diào)整資金結(jié)構(gòu)，提高資金的利用效率。像現(xiàn)金，它是一種流動(dòng)性非常強(qiáng)但是盈利性較差的資產(chǎn)，對(duì)它的持有量要保持在一定的合理的范圍內(nèi)，多了浪費(fèi)，少了影響流動(dòng)性。所以這種資金結(jié)構(gòu)、資金利用情況需要有一個(gè)動(dòng)態(tài)的分析把控，對(duì)數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)變化要完全、及時(shí)了解。
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還有就是要有效管控營(yíng)運(yùn)資金，減少資金占用情況。這就涉及到了銷售計(jì)劃和生產(chǎn)計(jì)劃的科學(xué)匹配問(wèn)題。背后就是對(duì)存貨、應(yīng)收賬款等流動(dòng)資產(chǎn)的優(yōu)化和管理。長(zhǎng)期積壓、周轉(zhuǎn)效率低下的存貨是否要建立清理機(jī)制。根據(jù)銷售淡旺季和行業(yè)周期性特點(diǎn)用科學(xué)方式方法建立存貨的最佳結(jié)構(gòu)。對(duì)于應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部門和銷售部門要高度互動(dòng)，管理訴求保持一致，監(jiān)控應(yīng)收賬款逾期情況，加強(qiáng)信用賒銷客戶的準(zhǔn)入門檻管理等等。
六．資金管理的落地
所以上面講到的制造行業(yè)的資金管理，重點(diǎn)就是對(duì)現(xiàn)金流、資金預(yù)算、營(yíng)運(yùn)資金的管理。那要管理好它們，背后是離不開(kāi)數(shù)據(jù)的支撐的，特別是這些數(shù)據(jù)還分散到各個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的情況下，就必須通過(guò)商業(yè)智能BI來(lái)完成系統(tǒng)數(shù)據(jù)的打通，完成數(shù)據(jù)的清洗整合，最終來(lái)支撐到制造型企業(yè)的財(cái)務(wù)分析、業(yè)務(wù)管理決策分析。
以上就是對(duì)生產(chǎn)制造型企業(yè)資金管理的介紹，下篇文章我們從中重點(diǎn)挑一個(gè)點(diǎn)來(lái)講下，就是對(duì)現(xiàn)金周期的分析，能讓我們看到很多不一樣的東西。
好的，今天的分享就到這里，分享商業(yè)智能BI、財(cái)務(wù)管理、數(shù)據(jù)分析等知識(shí)，喜歡我們內(nèi)容的朋友，歡迎關(guān)注點(diǎn)贊支持。
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